| 頭金 |
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借入額 |
返済
期間 |
金利 |
毎月返済額 |
ボーナス時加算額（年２回） |
年間返済額
(年収負担率) |
500万円
＋
親からの贈与
550万円
合計1050万円 |
銀行ローン |
5910
万円 |
35年 |
2.375%
(変動金利) |
157,341円 |
60万円
（30万円×2回） |
2,488,090円
（26.2%） |
 550万円の非課税分
「住宅取得資金贈与の特例」を利用すると、５５０万円まで非課税で
頭金に当てることができます。
頭金２割以下でも低金利時代なので今が買い時ともいえます。
収入合算(夫の収入 [700万円] ＋ 妻の収入の２分の１ [250万円] ）で、
年収負担率が２６．２％となり、 不可能ではありません。
（年収の３５％まで借り入れ可能なケースも有り。)
危険！！
しかし、ボーナス時加算額も大きく、今の年収からすると
妻が退職した後は家計に負担が大きくなることが予測されます。
 「相続時精算課税制度」
そこでもう一つの贈与のかたち、「相続時精算課税制度」を活用します。
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| 頭金 |
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借入額 |
返済期間 |
金利 |
毎月返済額 |
ボーナス時加算額 （年２回） |
年間返済額
(年収負担率) |
500万円
＋
親からの贈与
1500万円
合計2000万円 |
銀行ローン |
4960
万円 |
35年 |
2.375%
(変動金利) |
140,679円 |
40万円
（20万円×2回） |
2,088,143円
（22%） |
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プランＡ normal のとき |
プランＡ special のとき |
差額 |
| 年間返済額 |
2,488,090円 |
2,088,143円 |
-399,947円 |
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3500万円までは非課税(相続時精算課税制度)
もう一声！ 頭金は多ければ多いほど返済が楽になります。
「相続時精算課税制度」を使えば3500万円まで非課税。
1５００万円の贈与を受け、
頭金を合計２０００万円まで引き上げ、
ボーナス時加算額は抑えました。
妻が退職してしまうと年収負担率が大幅ＵＰしてしまいます。
夫婦共働きでいる期間を調整して、
妻が働いているうちに
力を合わせてこまめに返済していくことをお勧めします。
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・「住宅取得資金贈与の特例」・・・条件を満たせば５５０万円まで非課税。
夫婦それぞれが受ければ合計１１００万円までＯＫ。
・「相続時精算課税制度」・・・３５００万円まで非課税。
相続時に他の財産相続と一緒に相続税が課税される。
実際、マイホーム購入者の３人に１人が親からの援助を受けています。
意外と多いものですね。 受けられる恩恵はありがたく頂きましょう！
また妻の退職時に退職金を使って繰り上げ返済するなど、
上手く条件変更できるプランにしておくと、将来の資金計画にもゆとりができます。 |
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